2020年初级经济师考试金融专业测评习题三

　　1.【答案】D

　　【解析】 空头交易又称为卖空,即预期某证券价格将要下跌,先订立期货合同按现有价格卖出,等该证券价格下跌以后再买进,从而获取高卖低买之间的差价。

　　2.【答案】C

　　【解析】金融监管的公平性目标是出于保护金融业社会弱势群体的合法利益。

　　3.【答案】D

　　【解析】根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》，企业发行短期融资券应在中国银行间市场交易商协会注册，在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算。

　　4.【答案】B

　　【解析】转换比例=可转换债券面额÷转换价格，5 =100÷转换价格，转换价格为20元。

　　5.【答案】C

　　【解析】单位存入定期款项，借记“单位活期存款”或借记“现金”科目，贷记“单位定期存款”科目;单位支取存款时，应转账办理，不直接支付现金，借记“单位定期存款”“应付利息”科目，贷记“单位活期存款”科目。

　　6.【答案】D

　　【解析】市盈率=股价÷每股税后利润=12÷0.5=24。

　　7.【答案】C

　　【解析】证券竞价交易接照价格优先、时间优先的原则撮合成交。价格优先的原则是在买进证券时，较高的买进价格申报优先于较低的买进价格申报;卖出证券时，较低的卖出价格申报优先于较高的卖出价格申报。时间优先原则是对于买卖方向、价格相同的申报，先申报者优先于后申报者，其先后顺序按交易主机接受申报的时间确定。

　　8.【答案】D

　　【解析】按照中国人民银行规定，贷记卡透支按月计划收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率万分之五，并根据中国人民银行的此项利率调整而调整。

　　9.【答案】 C

　　【解析】 在开拓新业务时，或交易对象的法律权力未能界定时，金融企业尤其容易受法律风险的影响。

　　10.【答案】 C

　　【解析】金融监管的依据，研究的主要是政府兼容监管的正当性与必要性的问题。政府进行金融监管的理论依据，其核心都是假定金融市场失灵。

　　11.【答案】ACD

　　【解析】使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位必须是国有企业、供销合作社及经营管理好并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。

　　12.【答案】ABCD

　　【解析】金融中介的基本功能：(1)充当信用中介，促进资金融通;(2)充当支付中介，便利支付结算;(3)提供金融服务，降低交易成本;(4)解决信息不对称问题，防止逆向选择和道德风险;(5)转移和分散金融风险。

　　13.【答案】ABD

　　【解析】 1999年6 月，巴塞尔委员会提出以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的新资本协议框架。

　　14.【答案】ABDE

　　【解析】根据国际货币基金组织在其《国际收支手册》中的规定，国际储备包括：(1)外汇储备;(2)黄金储备;(3)特别提款权;(4)的在国际货币基金组织的储备头寸;(5)其他债权。

　　15.【答案】ABE

　　【解析】选项 ABE 属于我国中央银行的基本职责。

　　16.【答案】ABCD

　　【解析】 银行会计核算中，所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。

　　17.【答案】AB

　　【解析】利率市场化包括两方面内容：商业银行的存贷款利率市场化;中央银行间接调控利率。

　　18.【答案】ABDE

　　【解析】 在公司缴纳所得税时，公司债券的利息为费用从收益中扣除，在所得税前列支，而公司的股票股息属于净收益的分配，不属于费用，在所得税后列支。

　　19.【答案】ABCD

　　【解析】按照资本充足、内控严密、营运安全、服务效益良好、具有国际竞争能力方向与目标深化改革，我国四大国有商行已经完成股份制改造，成功上市，成为国有控股的大型商业银行。

　　20.【答案】AB

　　【解析】选项A、B是衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的市场风险的指标。