2015年《法律法规与综合能力》知识点整合（五）

1.负债业务
外汇储蓄存款
      单位外汇存款 -- 单位经常项目外汇账户（一个机构只能开一个，采用美元核定）、单位资本项目外汇账户（贷款专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户）

借款业务
      同业拆借 -- 期限短、金额大、风险低，手续简便的特点

      债券回购 -- 质押式回购、买断式回购，债券回购利率一般低于拆借利率，因此债券回购的交易量远大于同业拆借

       向央行借款（央行充当“最后贷款人”）

       金融债券 -- 发行条件：核心资本率不低于4%，最近三年盈利，三年无重大违法，贷款损失计提充足

       商业银行的负债主要由存款(人民币、外币存款)和借款（短期、长期借款）构成

       人民币存款 —— 个人、单位、同业存款

       外币存款 —— 个人、机构外汇存款

       短期借款 —— 期限在一年以下的借款，包括同业拆借、证券回购协议和向央行的借款

       长期借款 —— 一年以上的借款，包括普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转债等

存款业务
      2009年末，全部金融机构本外币存款各项余额为61.2万亿元人民币。分币种看，人民币存款余额为59.8万亿元，外币存款余额为2089亿美元；分来源看，居民人民币存款余额为26，5万亿元，占43.3%

      个人存款业务 —— 存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密

      活期存款（计息起点为元，每季度末月20日韦结息日，次日付息）

      定期存款（整存整取50元起存，零存整取5元起，整存零取1000元起，存本取息5000元起）

      计息分积数计息和逐笔计息两种，储户只能选择银行，不能选择计息方式

      积数计息法 —— 按实际天数每日累计帐户余额，以累计积数乘以日利率计算利息（多用于计算活期利息）

      逐笔计息法 —— 按预先确定的计息公式逐笔计算利息（多用于计算整存整取利息）

      存期内遇利息调整，仍按存单开户挂牌公告的相应定期存款利率计息

单位存款业务

单位活期存款

单位定期存款

单位通知存款

单位协定存款

      保证金存款（按担保对象不同，分银票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类）

公司账户类型
     基本存款账户 —— 办理日常转账结算和现金收付开立的银行结算账户

    一般存款账户 —— 在基本户开户行以外的银行营业机构开立的银行结算账户，可办理现金缴存，但不可取现

    临时存款账户 —— 可开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。有效期最长不超过两年

人民币同业存款
      同业存款（同业存放）是同业及其他金融机构存入款项，是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项

外币存款业务
     外币存款业务的币种主要有9种：美元、日元、港元、英镑、澳元、加元、瑞士法郎和新加坡元